Belasting betalen doen we natuurlijk het liefst zo min mogelijk. Dat begint bij het slim invullen van je belastingaangifte. Je bent immers een dief van je eigen portemonnee als je te weinig gebruik maakt van de regelingen die er zijn voor ZZP’ers. Daarom zetten wij een aantal tips op een rij, zodat jij zoveel mogelijk geld in eigen zak houdt!
Zelfstandigenaftrek
Als eerste is er de zelfstandigenaftrek. Dit is een aftrekpost die je meer dan €7.000,- kan schelen onder de streep. Als zelfstandige zonder personeel klinkt dit natuurlijk als een jackpot, maar er zijn wel een aantal voorwaarden waar je aan moet voldoen om hiervoor in aanmerking te komen. Je moet voor de inkomstenbelasting aangemerkt staan als ondernemer. Of dit voor jou geldt, kun je hier zien. Daarnaast moet je voldoen aan het Urencriterium. Dit betekent dat je per jaar minimaal 1225 uur voor je onderneming werkt (+- 24 uur per week) en dat je meer uren zelfstandig werkt dan in loondienst. Als laatste mag je niet ouder zijn dan de AOW-leeftijd op het moment dat het jaar begint. Ben je pas net begonnen met je bedrijf? Dan heb je recht op nog eens €2.000 aftrek. Hiervoor moet je in de afgelopen vijf jaar minimaal één jaar geen ondernemer geweest zijn.
MKB-winstvrijstelling
Als zelfstandige is je bedrijf ook een MKB. Dat betekent dat je ook in aanmerking komt voor de MKB-winstvrijstelling. Dit is een aftrekpost die de fiscale winst van je bedrijf verlaagt. Hierdoor betaal je over minder winst belasting. Dit is enkel voordelig wanneer je bedrijf winst maakt, en verlaagt de belastbare winst met 14%. Een pluspunt van deze vrijstelling is dat je deze niet kunt missen, de belastingdienst past hem namelijk automatisch toe als je in aanmerking komt.
Meewerkaftrek
Werkt je fiscale partner meer dan 525 uur per jaar mee in je bedrijf en krijgt hij of zij daar minder dan €5.000 vergoeding voor? Dan heb je recht op de meewerkaftrek. Hoeveel de aftrek is, hangt af van het aantal gewerkte uren van je fiscale partner. Op de site van de belastingdienst staat een tabel met de precieze aftrek bij een bepaald aantal uren.
Speur- en ontwikkelingsaftrek
Als je voldoet aan het Urencriterium en een officiële Speur- en ontwikkelingswerkverklaring hebt, kan het zijn dat je recht hebt op een aftrek over de fiscale winst van je bedrijf. Hiervoor moet je minimaal 500 uur aan erkend speur- en ontwikkelingswerk besteed hebben. In de verklaring staat vervolgens welk bedrag je af kan trekken van de winst. Deze post kan meer dan €10.000 zijn en is dus zeker het controleren waard. Als starter ligt de grens nog zo’n €6.000 hoger, mits je voldoet aan de gestelde voorwaarden.
Kleinschaligheidsaftrek
Investeringen in middelen voor je bedrijf die in aanmerking komen voor een investeringsaftrek, kunnen meetellen voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, of KIA. Daarvoor moet je minimaal €2.600 en maximaal €353.973 geinvesteerd hebben in bedrijfsmiddelen. Hoeveel je daarvan dan van de winst af mag trekken hangt af van het totale investeringsbedrag en is te vinden in deze tabel.
Overige aftrekmogelijkheden
Naast de vaste aftrekposten, kan het als ZZP’er ook zo zijn dat je minder belasting hoeft te betalen omdat je de afgelopen jaren verliezen hebt gemaakt. Hiervoor moet je je verliezen verrekenen met je positieve inkomsten. Dit kan lastig zijn, dus overweeg hierbij hulp in te schakelen wanneer dit voor jou geldt. Daarnaast kun je ook de BTW die je betaald hebt over verkoopfacturen die uiteindelijk oninbaar bleken terugvragen. Is een factuur niet betaald, maar heb jij er wel belasting over afgedragen, dan kun je deze stappen volgen.
Al met al is de slimme ondernemer er één die zorgt dat hij alle vakjes afwerkt. Zo betaal je niet teveel belasting en houd je onder de streep meer over voor het harde werken.
